Yapı Kredi Emeklilik

Bireysel Emeklilik Planınız ile emekliliğiniz için birikim yaparken başka hiçbir alanda olmayan vergi muafiyetleri sayesinde yatırdığınız tutarlar gelir verginizden düşersiniz. Böylece vergiden düştüğünüz tutar kadar net geliriniz artar. Aynı emekilik planına, vergi avantajı kullanmayan kişilere oranla daha az tutar ayırarak sahip olursunuz .

Bireysel Emeklilik Sistemi’nde birikim yapmak vergi uygulamaları ile desteklenir. Sistemde hem katkı payı yatırma, hem yatırımın değerlenmesi, hem de maaş ya da toplu para alma dönemlerinde katılımcılara önemli vergi avantajları sunulur. Katılımcıların sistemde kaldığı süre ile bağlantılı olarak sistemden çıkışları farklı vergi uygulamalarını beraberinde getirir.

• Ücretliyim, vergi avantajımı hesaplamak istiyorum.

• İşverenim, vergi avantajı örnek tablosunu incelemek istiyorum.

• Vergi avantajınızı hesaplamak ve örnek vergi avantajı tablosunu görüntülemek için yönlendirildiğiniz www.egm.org.trsitesi Emeklilik Gözetim Merkezi''nin resmi internet sitesidir.

Bu sayede yatırdığınız katkı payının %35’i kadar görünmeyen kazancınız olur.
Bireysel Emeklilik Sistemi'nde biriktirdiğiniz katkı paylarınızı gelir vergisi matrahınızdan düşebilirsiniz. Bu avantajla ödeyeceğiniz gelir vergisi tutarı düşer; katkı paylarınızın gerçek maliyeti azalır.

Ücretliler için: Ücretli katılımcılar, katkı paylarını, ödendiği ayda elde edilen ücretin %10'unu ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahından indirebilirler. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi çalıştığınız iş yerinin muhasebe bölümüne vermeniz yeterlidir. İşverenler için: Eğer işverenseniz ve çalışanınızın bireysel emeklilik hesabına katkıda bulunuyorsanız, çalışanınız adına yatıracağınız katkı payı tutarının brüt maaşın %10'una kadar olan kısmını gider olarak gösterebilirsiniz.

Beyana tabi gelir vergisi mükellefleri için: Yıllık beyanname verenler; gelirlerinin %10'unu ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak şartıyla, Bireysel Emeklilik Sistemi'ne ödenen katkı payları toplamını, katkı tutarlarının gelirin elde edildiği yılda ödenmiş olması şartıyla vergi matrahından indirebilirler. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi muhasebecinize vermeniz yeterlidir.

Örnek Vergi Avantajı Hesaplama Tablosu
Brüt ücret (TL)	1000
Brüt ücretin %10'u	100
Aylık katkı payı	100
Gelir vergisi oranı *	%25
Vergi avantajı	25
Gerçek maliyet	100 - 25 = 75

Örnekte, katılımcının 100 TL katkı payına karşılık 25 TL vergi avantajına sahip olduğu görülüyor.
Bireysel Emeklilik katılımcısı, birikime yönlendirdiği katkı payını gelir vergisinden düştüğü için net ücreti 25 TL daha fazla oluyor. Yani 75 TL'ye karşılık, 100 TL değerinde yatırım yapıyor, 100 TL üzerinden getiri alıyor.
*Ücretlilerin gelir vergisi oranı yıl içerisindeki kümülatif vergi oranı arttıkça yükselir. Örnekte ortalama %25 olduğu varsayılmıştır.

Vergi indiriminden yaralanmak için:

Bu avantajdan ilk kez yararlanabilmek için emeklilik sözleşmeniz ile birlikte katkı payı yatırma belgenizi/dekontunuzu, çalıştığınız kurumun muhasebe/özlük işleri/ insan kaynakları gibi ilgili bölümüne ulaştırmanız gerekir. Daha sonraki aylarda yanlızca katkı payı yatırma dekontunu düzenli olarak ulaştırmanız yeterli olacaktır.

• Emeklilik yatırım fonları getirileri gelir vergisinden muaftır.
• Birikimlerinizin değerlendirildiği emeklilik yatırım fonları dahilindeki menkul kıymetlerin getirileri gelir vergisinden muaftır.

Birikim süresince yatırdığınız katkı payları, emeklilik yatırım fonlarına yönlendirilir. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde birikimlerin değerlendirilmesi amacı ile kurulan emeklilik yatırım fonları, çeşitli menkul kıymetlerin farklı bileşkelerinden oluşur. Finans piyasalarındaki yatırım fonlarına içerik ve işleyiş bakımlarından benzese de, diğer yatırım fonlarından farklı olarak emeklilik yatırım fonlarındaki değer artışları vergiden muaftır.

(28.06.2001 kabul tarihli 10.07.2001 ve 24458 sayılı resmi gazetede yayımlanan 4697 no'lu Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun)

• En yüksek vergi avantajından emeklilik hakkını elde ettiğinizde yararlanırsınız.
• Aktif çalışma yaşamı boyunca sistemde kalan bir katılımcının emekliliğe hak kazandıktan, diğer bir deyişle en az 10 yıl süreyle ve 56 yaşına kadar yatırım yaptıktan sonra birikimlerinin %25'i vergiden muaf olup kalanına sadece %5 stopaj uygulanır.
• Katılımcı sistemde 10 yıl kalır fakat 56 yaşına gelmeden ayrılırsa, birikimlerinin tamamı üzerine %10 stopaj uygulanır.
• Katılımcı sistemden 10 yılını doldurmadan ayrıldığında ise, o güne kadarki birikimlerine %15 oranında stopaj uygulanır.

Sistemden, 10 yıl katkı payı yatırarak ve 56 yaşını doldurduktan sonra ayrılan bir katılımcı için örnek tablo:
Birikimleriniz	50.000,00
Vergiden muaf tutulan kısmı (%25)	12.500,00
Stopaja tabi tutar	37.500,00
Kesilecek stopaj (%5)	1.875,00
Size yapılacak ödeme	48.125,00

Sistemden vefat, maluliyet gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlar için yapılan ödemelerin de %25'i vergiden muaf tutulup kalan tutara %5 stopaj uygulanır.
Birikimleriniz	30.000,00
Vergiden muaf tutulan kısmı (%25)	7.500,00
Stopaja tabi tutar	22.500,00
Kesilecek stopaj (%5)	1.125,00
Size yapılacak ödeme	28.875,00

Sistemde 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte, 56 yaşını doldurmadan ayrılanların birikimlerine %10 stopaj uygulanır.
Birikimleriniz	50.000,00
Stopaja tabi tutar	50.000,00
Kesilecek stopaj (%10)	5.000,00
Size yapılacak ödeme	45.000,00

Sistemde 10 yıldan az kalan katılımcıların birikimlerinin tamamı %15 stopaja tabidir.
Birikimleriniz	20.000,00
Stopaja tabi tutar	20.000,00
Kesilecek stopaj (%15)	3.000,00
Size yapılacak ödeme	17.000,00